和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

秀嶼區(qū)人民政府

（2024年8月）

主任、各位副主任、各位委員：

按照《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和區(qū)人大常委會的安排，受區(qū)人民政府委托，我向區(qū)人大常委會作2023年區(qū)本級決算和2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，請予審議。

2023年區(qū)本級決算

2023年是深入貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，財(cái)政部門始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，全面落實(shí)省、市各項(xiàng)決策部署，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，持續(xù)深化改革，突出保基本、保重點(diǎn)，兜牢“三?！钡拙€，穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保就業(yè)，促進(jìn)財(cái)政資金持續(xù)提質(zhì)增效，具體如下。

一、2023年預(yù)算執(zhí)行效果

（一）聚焦助企紓困培育財(cái)源，著力穩(wěn)運(yùn)行、增活力

堅(jiān)持發(fā)展第一要務(wù)，努力培育壯大支柱產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。一是全面落實(shí)稅費(fèi)支持政策，持續(xù)推動各類惠企政策應(yīng)享盡享、全額兌現(xiàn)。2023年全區(qū)累計(jì)辦理減稅降費(fèi)3.46億元，其中落實(shí)企業(yè)增值稅留抵退稅1.88億元，最大限度釋放政策紅利，助企紓困。二是精準(zhǔn)施策涵養(yǎng)培植稅源，及時兌現(xiàn)補(bǔ)助，大力支持新型功能材料、海洋食品、高端設(shè)備制造等實(shí)體經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)。2023年共撥付企業(yè)惠企補(bǔ)助資金1.71億元，有力支持華峰一攬子企業(yè)工業(yè)技術(shù)改造，推動永榮科技 CPL二期投產(chǎn)新增30萬噸產(chǎn)能，中錦技改新增10萬噸產(chǎn)能，幫扶佳通輪胎訂單增長；引導(dǎo)企業(yè)加快提升創(chuàng)新能力，支持華峰爭創(chuàng)國家工程研究中心、永榮科技爭創(chuàng)省級工程研究中心；堅(jiān)持財(cái)政資金等優(yōu)惠政策優(yōu)先向新興企業(yè)傾斜，推進(jìn)新招商企業(yè)加快稅收轉(zhuǎn)化。三是多措并舉盤活存量資產(chǎn)。立足我區(qū)實(shí)際，加強(qiáng)對全區(qū)國有資源資產(chǎn)排查力度，加快行政、事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置，實(shí)現(xiàn)非稅收入6.85億元，有力推動國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值增值。四是全力以赴推進(jìn)消費(fèi)回補(bǔ)。繼續(xù)支持發(fā)放政府消費(fèi)券，累計(jì)投放“全閩樂購”政府電子消費(fèi)券和汽車消費(fèi)補(bǔ)貼217萬元，活躍餐飲、零售、文旅、汽車等消費(fèi)市場，加快釋放消費(fèi)潛力，提升城市“煙火氣”。

（二）聚焦提高公共服務(wù)水平，著力惠民生、增福祉

堅(jiān)持盡力而為、量力而行，突出“保基本、兜底線”的公共財(cái)政導(dǎo)向，完善與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配的財(cái)政民生支出機(jī)制。一是鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。投入農(nóng)林水資金2.67億元，其中投入全年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1.65億元，撥付村民委員會和村黨支部的補(bǔ)助0.85億元，嚴(yán)格落實(shí)“四個不摘”要求，保持財(cái)政支持政策和資金規(guī)?？傮w穩(wěn)定，加大涉農(nóng)整合資金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度，促進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，推動鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)全鏈條升級，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。二是持續(xù)教育資金投入，發(fā)展公平優(yōu)質(zhì)教育。全區(qū)累計(jì)撥付教育支出11.66億元，進(jìn)一步鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，加快學(xué)前教育、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善和能力提升，促進(jìn)職業(yè)教育高質(zhì)量發(fā)展；積極落實(shí)義務(wù)教育教師工資收入政策，及時兌現(xiàn)津補(bǔ)貼改革紅利，切實(shí)保障教師應(yīng)有工資待遇。三是加大公共衛(wèi)生支出，守護(hù)人民生命健康。投入衛(wèi)生健康支出2.43億元，其中基層公共衛(wèi)生服務(wù)支出0.54億元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)支出0.3億元，投入公立醫(yī)院建設(shè)0.25億元，進(jìn)一步加強(qiáng)公立醫(yī)院及基層公共衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)，加快補(bǔ)齊城鄉(xiāng)醫(yī)療短板，為不斷提升人民群眾衛(wèi)生健康水平提供強(qiáng)有力的財(cái)政支持。

（三）聚焦保障財(cái)政運(yùn)行安全，著力守底線、防風(fēng)險

統(tǒng)籌發(fā)展與安全，強(qiáng)化風(fēng)險研判和處置，筑牢財(cái)政安全運(yùn)行防線。一是嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持保重點(diǎn)、嚴(yán)安排、減開支、穩(wěn)運(yùn)行，強(qiáng)化預(yù)算安排同評審、審計(jì)、績效的掛鉤機(jī)制。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大審查批準(zhǔn)的預(yù)算，從嚴(yán)控制預(yù)算調(diào)劑事項(xiàng)。2023年一般性支出、非必要支出及“三公經(jīng)費(fèi)”進(jìn)一步壓縮，堅(jiān)決做到用政府過“緊日子”換群眾過“好日子”。二是加大存量資金盤活力度。全面清理財(cái)政存量資金，清理盤活存量資金0.65億元，對不具備實(shí)施條件、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢以及預(yù)計(jì)難以支出的項(xiàng)目，按規(guī)定收回統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出。三是積極穩(wěn)妥防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。按照“清理存量、嚴(yán)控增量、化解風(fēng)險”的原則，穩(wěn)妥有序化解存量債務(wù)，強(qiáng)化政府債券“借、用、管、還”全過程管理，健全常態(tài)化監(jiān)測機(jī)制。2023年底，我區(qū)政府債務(wù)余額137.69億元，控制在核定的限額 140.92億元內(nèi)，切實(shí)統(tǒng)籌平衡好舉債發(fā)展和防范風(fēng)險之間關(guān)系，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。四是扎實(shí)做好基層“三保”工作。堅(jiān)持把“三保”放在財(cái)政支出順序的首要位置，不留硬缺口，建立健全事前審核、事中監(jiān)控、事后處置的“三?！惫ぷ鳈C(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)“三?！北Ｕ县?zé)任，全年撥付“三?！辟Y金17.53億元，有效保障了行政事業(yè)單位人員工資、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)、民生政策全面落實(shí)。

二、全區(qū)財(cái)政收支決算情況

（一）全區(qū)公共財(cái)政收支決算情況

1.2023年全區(qū)收入總量為551831萬元。具體構(gòu)成：

（1）全區(qū)公共財(cái)政地方級收入201222萬元。

（2）上級補(bǔ)助收入182782萬元。

（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32810萬元。

（4）上年結(jié)余117659萬元。

（5）調(diào)入資金17358萬元，其中從政府性基金預(yù)算調(diào)入13444萬元，從單位收回資金3914萬元。

2.2023年全區(qū)支出總量為435246萬元。具體構(gòu)成：

（1）全區(qū)公共財(cái)政支出301564萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和當(dāng)年上級專項(xiàng)支出）。

（2）上解上級支出79148萬元。

（3）債務(wù)還本支出26403萬元。

（4）調(diào)出資金28131萬元。

（5）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金801萬元。

3.2023年全區(qū)公共財(cái)政年終結(jié)余115784萬元。

全區(qū)公共財(cái)政收支總量相抵，年終結(jié)余115784萬元。其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出115784萬元，凈結(jié)余為零。

（二）全區(qū)政府性基金收支決算情況

1.2023年全區(qū)政府性基金收入總量為446698萬元。具體構(gòu)成：

（1）全區(qū)政府性基金收入13340萬元。

（2）當(dāng)年上級補(bǔ)助收入43304萬元

（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入188181萬元。

（4）上年結(jié)余166951萬元。

（5）調(diào)入資金34922萬元，其中從一般公共預(yù)算調(diào)入28131萬元，從收回存量調(diào)入6514萬元，從單位收回資金277萬元。

2.2023年全區(qū)政府性基金支出總量為231933萬元。具體構(gòu)成:

（1）全區(qū)政府性基金支出167001萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和當(dāng)年上級專項(xiàng)支出）。

（2）上解上級支出397萬元。

（3）調(diào)出資金13444萬元。

（4）債務(wù)還本支出51091萬元。

3.全區(qū)政府性基金收支總量相抵，年終結(jié)余214765萬元，其中：專項(xiàng)債券結(jié)轉(zhuǎn)104100萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

三、區(qū)本級財(cái)政收支決算情況

（一）區(qū)本級公共財(cái)政收支決算情況

1.2023年區(qū)本級公共財(cái)政收入總量為534286萬元，比上年增加39472萬元，增長7.98%。具體構(gòu)成:

 （1）區(qū)本級公共財(cái)政地方級收入201222萬元，比上年增收69056萬元，增長52.25%。加上當(dāng)年中央級收入102716萬元，財(cái)政總收入303938萬元；比上年增收137608萬元，增長82.73%。增收主要原因是2022年實(shí)行大規(guī)模留抵退稅，收入基數(shù)偏低。

（2）上級補(bǔ)助收入182782萬元，增長16.76%，其中：

①返還性收入4734萬元，與上年持平。

②一般性轉(zhuǎn)移支付收入155336萬元，增長14.75%。

③專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入22712萬元，增長38.16%。

增收主要原因是2022年部分留抵退稅45161萬元上級補(bǔ)助計(jì)入2023年上級補(bǔ)助財(cái)力。

（3）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32810萬元。

（4）下級上解收入100萬元。

（5）上年結(jié)余104154萬元。

（6）調(diào)入資金13218萬元，其中從政府性基金預(yù)算調(diào)入13218萬元。

2.2023年區(qū)本級公共財(cái)政支出總量為432674萬元，比上年增支42014萬元，上升10.75%。具體構(gòu)成:

（1）區(qū)本級公共財(cái)政支出269097萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和當(dāng)年上級專項(xiàng)支出），比上年減支28750萬元,下降9.65%。

（2）補(bǔ)助下級支出31216萬元。

（3）上解上級支出79148萬元。

（4）債務(wù)還本支出24281萬元。

（5）調(diào)出資金28131萬元。

（6）安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金801萬元。

3.區(qū)本級公共財(cái)政收支結(jié)余101612萬元。

區(qū)本級公共財(cái)政收支總量相抵，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)101612萬元。其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年支出101612萬元，凈結(jié)余為零。

（二）區(qū)本級政府性基金收支決算情況

1.2023年區(qū)本級政府性基金收入總量為440332萬元。具體構(gòu)成:

（1）區(qū)本級政府性基金收入13340萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的71.5%，同比下降45.36%。其中：土地基金收入12964萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的71%，同比下降46.30%。

（2）當(dāng)年上級補(bǔ)助收入43304萬元。

（3）上年結(jié)余160862萬元。

（4）債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入188181萬元。

（5）調(diào)入資金34645萬元，其中從公共預(yù)算收入調(diào)入28131萬元，從收回存量調(diào)入6514萬元。

2.2023年區(qū)本級政府性基金支出總量為231593萬元。具體構(gòu)成:

（1）區(qū)本級政府性基金支出162022萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出和當(dāng)年上級專項(xiàng)支出），下降48.41%。

（2）上解上級支出397萬元。

（3）補(bǔ)助下級支出4865萬元。

（4）調(diào)出資金13218萬元。

（5）債務(wù)還本支出51091萬元。

3.區(qū)本級政府性基金收支總量相抵，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余208739萬元。其中：專項(xiàng)債券結(jié)轉(zhuǎn)104100萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（三）區(qū)本級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年社會保險基金收入39500萬元,完成調(diào)整后預(yù)算44999萬元的87.78%。其中：

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入18021萬元。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入21479萬元。

2023年社會保險基金支出45476萬元，完成全年預(yù)算41214萬元的104.3%。其中：

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出20945萬元。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出24531萬元。

社會保險基金收支總量相抵，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-5976萬元。

（四）區(qū)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2023年國有資本經(jīng)營收入1597萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的159.7%，國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)余收入1084萬元，上級補(bǔ)助收入4萬元；國有資本經(jīng)營支出2012萬元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年673萬元，國有資本經(jīng)營收支總量相抵。

四、區(qū)本級財(cái)政資金有關(guān)使用情況說明

（一）2023年公共財(cái)政支出預(yù)算完成情況

2023年，區(qū)本級公共財(cái)政總支出為295185 萬元，全區(qū)公共財(cái)政總支出301564萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的100.85%，上解上級支出79148萬元，債務(wù)還本支出26403萬元，調(diào)出資金28932萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出115784萬元。

（二）土地基金收支情況

2023年，國有土地使用權(quán)出讓相關(guān)收入12964萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的71%，比上年同期24142萬元減收11178萬元，下降46.30%。

國有土地使用權(quán)出讓收入安排及債務(wù)付息支出19588萬元，比上年同期88465萬元減支68877萬元，下降77.86%,其中：征地和拆遷補(bǔ)償支出16萬元；土地開發(fā)支出10560萬元；城市建設(shè)支出250萬元；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出6566萬元；補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出1669萬元；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出5萬元；農(nóng)業(yè)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出244萬元；其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出278萬元；債務(wù)付息支出15085萬元。

（三）歷年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況

公共財(cái)政歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2023年指標(biāo)101697萬元，當(dāng)年使用59177萬元，繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)42520萬元。其中：

歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2023年上級專項(xiàng)指標(biāo)25544萬元，當(dāng)年已使用10267萬元，其中：區(qū)本級支出8729萬元，本級統(tǒng)籌1530萬元，下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)8萬元；繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)15277萬元。

歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2023年上級財(cái)力及本級結(jié)轉(zhuǎn)資金76153萬元，當(dāng)年已使用48910萬元，其中：區(qū)本級支出19980萬元，本級統(tǒng)籌27583萬元，下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)1347萬元；繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用27243萬元。

（四）上級轉(zhuǎn)移支付收入使用情況

1.2023年,公共財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入22585萬元，當(dāng)年使用5935萬元，其中：區(qū)本級支出5604萬元，本級統(tǒng)籌313萬元，下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)18萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16650萬元。

2.2023年，公共財(cái)政財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入（含返還性收入及一般性轉(zhuǎn)移支付收入）144037萬元，當(dāng)年使用130566萬元，其中：區(qū)本級支出123843萬元，下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)5779萬元，本級統(tǒng)籌944萬元；結(jié)轉(zhuǎn)下年支出13471萬元。

3.2023年，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入43701萬元，當(dāng)年已使用40700萬元，其中：區(qū)本級支出40675萬元，下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)95萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2931萬元。

（五）對下級財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況

2023年區(qū)本級公共財(cái)政下達(dá)補(bǔ)助各鄉(xiāng)鎮(zhèn)28390萬元，比上年增加3292萬元。其中:一般性轉(zhuǎn)移支付支出6946萬元，比上年減少2161萬元;專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出21444萬元，比上年增加5453萬元。

2023年區(qū)本級政府性基金下達(dá)補(bǔ)助各鄉(xiāng)鎮(zhèn)4846萬元，比上年減支4341萬元，下降109%,主要是鄉(xiāng)村振興試點(diǎn)示范資金1032萬元；南日島公路拓寬工程1000萬元；南日小日海堤加急加固工程470萬元。

（六）預(yù)備費(fèi)使用情況

2023年實(shí)際未動用預(yù)備費(fèi)。

（七）政府債務(wù)情況

根據(jù)《福建省財(cái)政廳關(guān)于收回部分政府債務(wù)結(jié)存限額的通知》（閩財(cái)債管〔2024〕2號）文件精神，經(jīng)批準(zhǔn)，核定我區(qū)（含北岸、湄洲島）2023年地方政府債務(wù)限額1771266萬元，其中：一般債務(wù)345809萬元，專項(xiàng)債務(wù)1425457萬元（以下數(shù)據(jù)均為秀嶼區(qū)本級）。

秀嶼區(qū)本級2023年地方政府債務(wù)限額1409192萬元，其中：一般債務(wù)239320萬元，專項(xiàng)債務(wù)1169872萬元。2023年當(dāng)年度我區(qū)獲得新增債券資金161337萬元，其中：一般債券10237萬元，專項(xiàng)債券151100萬元。

2023年度，秀嶼區(qū)本級共收到地方政府再融資置換債券資金59654萬元（其中：一般債券22573萬元，專項(xiàng)債券37081萬元）用于償還債券本金。自有資金17820萬元用于償還債務(wù)本金（其中償還一般債券3810萬元，專項(xiàng)債券14010萬元）。

截止2023年底，秀嶼區(qū)本級政府性存量債務(wù)余額1376843.48萬元，其中：一般債務(wù)220983.48萬元，專項(xiàng)債務(wù)1155860萬元。債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)。

（八）區(qū)本級清理存量資金

   2023年,區(qū)本級清理收回財(cái)政存量資金6514萬元。其中：一般公共預(yù)算6514萬元。

（九）績效評價情況

2023年區(qū)本級預(yù)算安排嚴(yán)格按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》要求，圍繞集中財(cái)力辦大事和提高財(cái)政資金使用效益，逐步完善全過程預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制，不斷提升預(yù)算績效管理水平。

1、項(xiàng)目支出績效自評情況

2023年開展績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目共計(jì)3421個（不含涉密項(xiàng)目，含省以上轉(zhuǎn)移支付），涉及財(cái)政資金755871萬元，剔除財(cái)政代編的54個項(xiàng)目，其他項(xiàng)目全部按規(guī)定開展了績效自評。績效自評結(jié)果等級為“優(yōu)”的項(xiàng)目1738個、“良”459個，優(yōu)良率為65.25%；項(xiàng)目總體預(yù)算執(zhí)行率為45.02%，其中：預(yù)算執(zhí)行率為100%的項(xiàng)目1067個，占項(xiàng)目總數(shù)的31.19%。按10%的抽查比例，選取336個項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核。根據(jù)復(fù)核結(jié)果對4個項(xiàng)目提出調(diào)增、2個項(xiàng)目提出調(diào)減建議，其他的項(xiàng)目建議繼續(xù)保持。

2、部門評價情況

2023年組織區(qū)直部門開展部門評價。從區(qū)本級2022年預(yù)算安排的518個項(xiàng)目（不含涉密項(xiàng)目）中，選取161個項(xiàng)目開展部門評價，項(xiàng)目數(shù)占比為31.08 %，涉及財(cái)政預(yù)算資金131512萬元，占當(dāng)年區(qū)本級項(xiàng)目支出預(yù)算總規(guī)模（不含涉密）的53.85%。部門評價結(jié)果等級為“優(yōu)”的項(xiàng)目33個、“良”26個，優(yōu)良率36.64%。按10%的抽查比例，選取17個項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核。根據(jù)復(fù)核結(jié)果對區(qū)商務(wù)局的部門業(yè)務(wù)費(fèi)提出建議調(diào)減意見，其他的項(xiàng)目建議繼續(xù)保持。

3、部門整體支出績效自評情況

組織74個（不含涉密部門）區(qū)本級部門，按規(guī)定開展整體支出績效自評。整體支出績效自評結(jié)果等級為“優(yōu)”的部門42個、“良”26個，優(yōu)良率為91.89%。

4、財(cái)政重點(diǎn)績效評價情況

圍繞區(qū)委區(qū)政府工作重點(diǎn)，從2022年區(qū)本級預(yù)算安排的項(xiàng)目中選取了秀嶼區(qū)石門澳產(chǎn)業(yè)園堤防提升工程、政府購買服務(wù)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、推動商貿(mào)業(yè)以及營利性服務(wù)業(yè)發(fā)展資金等4個項(xiàng)目和1個部門整體支出，委托莆田學(xué)院開展重點(diǎn)評價。重點(diǎn)評價涵蓋了一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社保基金預(yù)算。除了對部門的整體支出、項(xiàng)目、政策、政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目和政府購買服務(wù)委托莆田學(xué)院開展評價外，還首次將事中績效評價納入委托第三方開展評價的范圍，豐富了財(cái)政評價內(nèi)涵，提高財(cái)政評價結(jié)果的客觀性和公信力。財(cái)政重點(diǎn)評價結(jié)果等級為“優(yōu)”的項(xiàng)目2個、“良”3個，優(yōu)良率為100%。

5、中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金績效評價情況

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開展2022年度中央對地方轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況績效自評工作的通知》（財(cái)監(jiān)〔2023〕1號）要求，我局及時組織區(qū)直部門對2022年下達(dá)我區(qū)的24項(xiàng)中央共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目開展績效自評，涉及財(cái)政資金共計(jì)17785.94萬元，其中：中央財(cái)政補(bǔ)助7730.93萬元。經(jīng)區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門評價，績效目標(biāo)全部完成的項(xiàng)目15個，項(xiàng)目數(shù)占比為62.5%，涉及中央轉(zhuǎn)移支付資金2236.63萬元（占中央轉(zhuǎn)移支付資金總額的28.93%）；部分完成的項(xiàng)目有9個，項(xiàng)目數(shù)占比為37.5%，涉及中央轉(zhuǎn)移支付資金5494.3萬元（占中央轉(zhuǎn)移支付資金總額的71.07%）。

6、政府收支預(yù)算績效目標(biāo)編制和評價情況

參照莆田市市本級政府收支預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置情況編制2023年度區(qū)本級政府收支預(yù)算績效目標(biāo)，并組織對2022年的區(qū)本級政府收支預(yù)算績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自評，對3個一級指標(biāo)、9個二級指標(biāo)、29個三級指標(biāo)的完成情況進(jìn)行收集統(tǒng)計(jì)，經(jīng)自評，有20個三級目標(biāo)得滿分，3個三級目標(biāo)的0分。最終2022年的區(qū)本級政府收支預(yù)算績效自評得分85.71分。

財(cái)政運(yùn)行中仍然還存在一些困難和問題，主要有:房地產(chǎn)市場低迷，土地出讓不及預(yù)期；“三保”保障、債務(wù)還本付息壓力大；解決城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老、醫(yī)保歷史遺留問題及消化暫付款等。針對這些問題，我們將在今后的工作中采取相應(yīng)措施，努力加以解決。

2024年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

2024年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的關(guān)鍵之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的攻堅(jiān)之年，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個意識”、堅(jiān)定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，始終以高站位、高標(biāo)準(zhǔn)、高要求貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府的各項(xiàng)工作部署，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，有效促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一、上半年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

（一）公共財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況

2024年上半年，全區(qū)實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入178059萬元，完成年初預(yù)算數(shù)320000萬元的55.64%，快序時進(jìn)度5.6個百分點(diǎn)，超收18059萬元；比上年同期160653萬元增收17406萬元，增長10.83%。地方級收入107193萬元，完成年初預(yù)算197800萬元的54.19%，超序時進(jìn)度4.2個百分點(diǎn)，超收8293萬元；比上年同期101121萬元增收6072萬元，增長6%。

主要增收因素：華峰系列有限公司入庫15095萬元，增收4910萬元；福建佳通輪胎有限公司直接稅收入庫8021萬元，增收4306萬元；鞍鋼冷軋鋼板（莆田）有限公司入庫4171萬元，增收2345萬元；福建永榮科技有限公司入庫3823萬元，增收15656萬元；調(diào)庫資源14910萬元，增收8410萬元。增收因素主要是永榮科技去年大規(guī)模留抵退稅造成低基數(shù)，本年度稅收恢復(fù)，華峰及佳通輪胎海外訂單增加，企業(yè)利潤增長，峻興管樁稅款清收及爭取調(diào)庫資源等一次性稅收增加。

主要減收因素：龍?jiān)达L(fēng)力發(fā)電有限責(zé)任公司入庫10013萬元，減收1411萬元；福建省福能新能源有限責(zé)任公司入庫8182萬元，減收2805萬元；福建省三川海上風(fēng)電有限公司入庫4283萬元，減收2176萬元；中環(huán)宏岸建設(shè)發(fā)展有限公司入庫827萬元，減收699萬元；莆田市盈龍建設(shè)發(fā)展有限公司入庫263萬元，減收999萬元；莆田海嘉置業(yè)有限公司入庫-136萬元，減收4768萬元；莆田宏凌青城置業(yè)有限公司入庫-534萬元，減收1056萬元。減收主要因素是風(fēng)電企業(yè)本年度受風(fēng)力質(zhì)量不佳影響，發(fā)電量下滑；房地產(chǎn)及建筑業(yè)企業(yè)受行業(yè)周期影響，企業(yè)利潤下降。

全區(qū)公共財(cái)政預(yù)算支出為149883萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)及上級專項(xiàng)），比上年同期160548萬元減支10665萬元，下降6.6%。

（二）政府性基金收支預(yù)算執(zhí)行情況

2024年上半年，全區(qū)政府性基金收入7246萬元，加上市下達(dá)的經(jīng)營性土地出讓區(qū)級分成收入19463萬元，合計(jì)26709萬元，完成年初預(yù)算165870萬元的16.10%，滯后序時33.89個百分點(diǎn)，比上年同期18921萬元增收7768萬元，增長41.05%。

全區(qū)政府性基金支出65090萬元（含專項(xiàng)債券支出36778萬元），完成年初預(yù)算165870萬元的39.24%，慢序時10.76個百分點(diǎn)，短支17845萬元；比上年同期147618萬元減支82528萬元，減少55.91%。其中主要是：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出27541萬元，具體構(gòu)成為：征地和拆遷補(bǔ)償支出481萬元、土地開發(fā)支出11795萬元、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出963萬元、補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出1474萬元、城市建設(shè)支出38萬元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展支出578萬元、農(nóng)業(yè)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出535萬元、農(nóng)村社會事業(yè)支出10萬元、其他國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出4996萬元、債務(wù)付息支出6671萬元；專項(xiàng)債券安排的支出36778萬元，其中主要是：交通運(yùn)輸3800萬元，其他支出32978萬元。

（三）社會保險基金收支預(yù)算執(zhí)行情況

全區(qū)社會保險基金收入27240萬元,完成年初預(yù)算55639萬元的49%。其中：

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入10245萬元。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入16995萬元。

全區(qū)社會保險基金支出24287萬元，完成年初預(yù)算52067萬元的46.6%。其中：

機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10950元。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出13337萬元。

（四）國有資本經(jīng)營收支預(yù)算執(zhí)行情況

2024年國有資本經(jīng)營收入151萬元。

2024年國有資本經(jīng)營支出100萬元。

二、有關(guān)財(cái)政指標(biāo)使用情況說明

（一）公共財(cái)政指標(biāo)使用情況

歷年結(jié)轉(zhuǎn)上級專項(xiàng)指標(biāo)使用情況：歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)使用上級專項(xiàng)指標(biāo)15277萬元，上半年已使用3432萬元，其中：區(qū)本級支出3432萬元。

歷年結(jié)轉(zhuǎn)上級及本級財(cái)力指標(biāo)使用情況：歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)使用上級及本級財(cái)力指標(biāo)27273萬元，上半年已使用3307萬元，其中：區(qū)本級支出3216萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出91萬元。

當(dāng)年上級專項(xiàng)指標(biāo)使用情況：2024年上半年，全區(qū)收到上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入15957元，上半年已使用7145萬元。其中：區(qū)本級支出4576萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出2569萬元。

當(dāng)年年初預(yù)算項(xiàng)目支出指標(biāo)使用情況：年初預(yù)算共安排項(xiàng)目支出61950萬元，上半年已支出25335萬元。

（二）政府性基金指標(biāo)使用情況

歷年結(jié)轉(zhuǎn)本級指標(biāo)使用情況：歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)使用本級指標(biāo)55139萬元，上半年已使用14443萬元；其中專項(xiàng)債結(jié)轉(zhuǎn)54067萬元，上半年已使用14443萬元。

歷年結(jié)轉(zhuǎn)上級專項(xiàng)指標(biāo)使用情況：歷年結(jié)轉(zhuǎn)至2024年繼續(xù)使用上級專項(xiàng)指標(biāo)31447萬元，上半年已使用1162萬元，其中：區(qū)本級支出1162萬元。

當(dāng)年上級專項(xiàng)指標(biāo)使用情況：截至6月底，上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入20364萬元，上半年已使用20008萬元，其中：區(qū)本級支出19540萬元，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出468萬元。

當(dāng)年度本級指標(biāo)使用情況：年初預(yù)算共安排項(xiàng)目支出165870萬元，上半年已支出34480萬元。

（三）政府債務(wù)情況

根據(jù)《福建省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2024年第二批新增政府專項(xiàng)債務(wù)限額的通知》（閩財(cái)債管〔2024〕15號）文件精神，核定我區(qū)（含北岸、湄洲島）2024年上半年新增地方政府債務(wù)限額14832萬元，其中：專項(xiàng)債務(wù)14832萬元（以下數(shù)據(jù)均為秀嶼區(qū)本級）。

秀嶼區(qū)本級2024年上半年新增地方政府債務(wù)限額14832萬元，其中：專項(xiàng)債務(wù)14832萬元。1-6月，秀嶼區(qū)本級共收到地方政府再融資置換債券資金6069萬元（其中：一般債券565萬元，專項(xiàng)債券5504萬元），已全部用于債務(wù)本金。截至6月底，共收到新增專項(xiàng)債券14832萬元，主要用于產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、收費(fèi)公路領(lǐng)域建設(shè)。

截至2024年6月，秀嶼區(qū)本級政府性存量債務(wù)余額1391675.48萬元，債務(wù)余額控制在限額之內(nèi)。

（四）土地出讓情況

2024年上半年，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入2.67億元（其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營性土地收入1.95億元），同比增長42.02%。

（五）國有資本經(jīng)營情況

2024年國有資本經(jīng)營收入151萬元。

2024年國有資本經(jīng)營支出100萬元。

三、收支預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入良性增長，收入結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

今年以來，我區(qū)牢牢錨定全年收入目標(biāo)，密切財(cái)稅聯(lián)動，狠抓收入組織，一方面不斷強(qiáng)化稅收征管，夯實(shí)收入基本盤，另一方面全力盤活閑置資源資產(chǎn)，深挖增收潛力，全區(qū)財(cái)政收入保持平穩(wěn)有序增長，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力財(cái)政支撐。今年上半年，累計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入17.81億元，增長10.83%,序時進(jìn)度55.64%；實(shí)現(xiàn)地方級收入10.72億元，增長6%,序時進(jìn)度54.19%。財(cái)政總收入增幅居全市第二，全區(qū)財(cái)政收入邁上新臺階。全區(qū)稅性收入149364萬元，比上年同期127928萬元增收21436萬元，增長16.76%。稅收增收的主要項(xiàng)目：企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅，分別增收17514萬元、5070萬元、1130萬元?？偸杖攵愋员戎?/font>83.83%，同比提升4個百分點(diǎn)；地方級收入稅性比重73.23%，同比提升6個百分點(diǎn)，總收入及地方級收入稅性比重均居全市第一，收入結(jié)構(gòu)日趨優(yōu)化，收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。